С 2027 года ЦБ и ФНС могут запустить автоматический обмен данными, сделав любые денежные потоки физлиц видимыми для налоговой. Россия в этом плане не первая: Европа прошла путь обеления расчётов десятилетие назад. Ужесточение регулирования коснётся криптовалют и наличности.
Виктор Левин
Силуанов: открытыми для ФНС станут 99 процентов транзакций
Министр финансов РФ Антон Силуанов, выступая на заседании коллегии Федеральной налоговой службы, сообщил, что внедрение автоматического взаимного предоставления данных между Центробанком и ФНС позволит добиться почти полной прослеживаемости безналичных расчетов — до 99%.
«Крайне важно выстроить систему передачи сведений между налоговой службой и Банком России, чтобы фискальные органы вовремя получали информацию о гражданах, у которых выявлены признаки возможного неофициального предпринимательства. Необходимо внедрить инструментарий для автоматизированного надзора за правильностью учета безналичных платежей. Благодаря этому станет возможным обеспечить «открытость» 99% таких транзакций», — пояснил глава Минфина. Его комментарий распространили в пресс-службе ведомства.
Как ранее уточнили в Министерстве финансов для ТАСС, подготовленный законопроект предполагает, что начиная с 2027 года будет введен автоматизированный режим обмена информацией между ЦБ и ФНС по счетам, где зафиксированы индикаторы, указывающие на ведение коммерческой деятельности без официальной регистрации.
Таким образом, меняется принцип администрирования: вместо выборочных проверок вводится системный мониторинг, основанный на оценке рисков. Режим и частота передачи сведений будут утверждены в отдельном договоре между регулятором и налоговой службой, добавили в пресс-центре.
Отправная точка для проверок — 2,4 млн рублей в год
Отмечается, что отправной точкой для контроля станет превышение порога необъясненных доходов в размере 2,4 миллиона рублей за 12 месяцев. Эта сумма соответствует максимальному годовому доходу для самозанятых граждан и границе, при которой действует пониженная ставка налога на доходы физических лиц.
В Министерстве финансов подчеркнули, что новация направлена на выявление признаков теневой предпринимательской активности и не затрагивает обычные переводы между физическими лицами, связанные с личными нуждами.
Новая система охватит не только традиционные рублевые расчеты, но и операции с наличными деньгами, превышающие установленные лимиты, а также все движения в криптовалютах, которые ранее оставались в серой зоне. По сути, государство стремится полностью устранить анонимность в финансовой сфере, чтобы контролировать налоговые обязательства каждого гражданина.
Европа уже прошла аналогичный путь десятилетие назад, и опыт западных стран показывает, что ужесточение контроля действительно сокращает теневую экономику, но порождает новые проблемы. Например, в Германии и Франции внедрение автоматического обмена данными привело к резкому росту числа мелких налоговых споров, где граждане оспаривают некорректно учтенные доходы. В Италии система вызвала волну недовольства среди владельцев малого бизнеса, которые привыкли получать часть выручки наличными. Россия, хотя и отстает от ЕС в темпах цифровизации фискального контроля, теперь догоняет конкурентов, но с учетом специфики: высокая доля наличных расчетов в регионах и массовое использование криптовалют в качестве средства сбережения от инфляции делают адаптацию особенно болезненной.
Криптовалюты и наличные перестанут быть средством ухода от налогов
Криптовалюты станут одной из главных мишеней нового регулирования. Сейчас большая часть операций с биткоином и альткоинами в России проводится через нецентрализованные биржи или P2P-платформы, где отследить отправителя и получателя практически невозможно. С 2027 года все криптобиржи, работающие с россиянами, обяжут передавать данные о сделках в ФНС, а операции с анонимными кошельками будут блокироваться на уровне проводящих банков. Владельцам криптовалют придется либо декларировать свои активы, либо выводить их в фиат через подконтрольные площадки, что автоматически попадет под налоговый мониторинг. Ожидается, что это вызовет бегство капитала в страны с наименее строгим контролем, например, в Казахстан или ОАЭ, но для массового пользователя такие маневры станут слишком сложными и рискованными.
Наличные деньги тоже не останутся в стороне: планируется ввести обязательное заполнение деклараций при любом внесении на счета сумм свыше 600 тысяч рублей, а также усилить контроль за покупками дорогих товаров — недвижимости, автомобилей, ювелирных изделий — если они оплачиваются наличными.
Фактически безналичный расчет станет единственным способом сохранить финансовую конфиденциальность, хотя и с оговорками, поскольку банки будут обязаны уведомлять налоговиков о подозрительных операциях. Для рядового гражданина это обернется тем, что каждый перевод, полученный от родственника из другого города, или случайный заработок на фрилансе станут потенциальным объектом проверки.
Итогом реформы станет полное обеление финансовых потоков, но цена этого процесса окажется высокой для тех, кто привык к неформальным доходам. Малый бизнес, самозанятые и фрилансеры окажутся под давлением, так как им придется либо легализовать все поступления, либо искать сложные схемы ухода от контроля, которые в условиях тотального мониторинга становятся рискованными.
Однако для государства это шаг к устойчивой налоговой базе, способной компенсировать снижение доходов от сырьевого экспорта, и к борьбе с коррупцией. Главный вопрос — готовы ли сами граждане к такой прозрачности, и не приведет ли это к массовому отказу от хранения средств на российских счетах в пользу зарубежных активов или теневого сектора, который неизбежно возникнет в ответ на усиление контроля.
Что ждет нарушителей?
Если ФНС установит, что переводы — это скрытый доход, возможны серьёзные последствия:
- доначисление НДФЛ;
- штраф до 20% (или до 40% при доказанном умысле) от всей суммы доходов
- штраф за неподачу декларации — до 30% от всей суммы доходов
- пени за каждый день просрочки.
- В совокупности сумма может оказаться весьма значительной.