В России появился новый банковский сервис, который позволяет россиянам оплачивать налоги кредитной картой и затем возвращать банку деньги частями в течение двух лет. Оплатить таким способом можно, в частности, имущественный, транспортный и земельный налоги, а также некоторые виды НДФЛ.
Фото: Адвокатская палата Севастополя. Платить налоги в кредит — кому это выгодно
Елена Иванова
На первый взгляд возникает парадокс: зачем банку давать человеку деньги, чтобы тот заплатил налоги государству? Ответ достаточно простой — банк получает нового или более активно использующего кредитный продукт клиента и зарабатывает на комиссии за рассрочку. При этом налоговый платеж становится для банка обычным кредитным обязательством: клиент получает доступ к лимиту, а банк оценивает его платежеспособность и устанавливает индивидуальные условия.
Т-Банк уже использует аналогичную механику для других операций. Банк предлагает оформлять рассрочку по переводам на срок до 24 месяцев и прямо указывает, что за услугу взимается комиссия, размер которой сообщается клиенту при оформлении.
Почему банк не боится, что люди перестанут платить
Для банка риск существует, но он не возникает внезапно в момент оплаты налога. До предоставления кредитного лимита клиент проходит обычную оценку кредитоспособности, а сумма операции ограничена доступным лимитом карты.
Кроме того, банк получает долг не перед государством, а перед собой. Налоговая задолженность после проведения платежа исчезает, а вместо нее у клиента возникает обязательство по кредитной карте. Если заемщик не выполняет график, банк применяет предусмотренные договором меры, а просрочка отражается в кредитной истории.
Налоговый платеж — достаточно предсказуемая операция. В отличие от потребительского кредита на покупку машины или электроники, банк понимает, куда ушли деньги и в каком размере. При этом клиент уже находится внутри банковской экосистемы, а рассрочка дает банку дополнительный повод для дальнейшего использования кредитной карты.
У клиента общение с госорганами сводится до минимума: налоговый долг перед государством превращается в двухлетний долг перед банком.
Сколько придется заплатить
Точный размер комиссии Т-Банк не публикует: она рассчитывается индивидуально. Поэтому универсальной цифры сейчас нет.
Но можно просчитать варианты. Если человек должен государству 100 тыс. рублей, а банк назначит за двухлетнюю рассрочку комиссию:
- 5%, то переплата составит 5 тыс. рублей, а общий возврат банку — 105 тыс.рублей,
- 10% — 10 тыс. рублей, общий возврат — 110 тыс.;
- 15% — 15 тыс. рублей, общий возврат — 115 тыс.
При равномерном погашении 100 тыс. рублей без учета комиссии ежемесячный платеж за 24 месяца составит около 4,17 тыс. рублей. Комиссия добавляется сверху по условиям конкретного предложения.
По сути налогоплательщики должны решить, оплатить ли налог сразу, использовать собственные накопления либо допустить кратковременную просрочку.
А разве не дешевле просто не платить налог вовремя?
Для физлиц пеня за просрочку налога начисляется в размере 1/300 действующей ключевой ставки ЦБ за каждый календарный день. Сейчас ставка ЦБ составляет 14%, поэтому при неизменной ставке 100 тыс. рублей недоимки дают около 46,7 рубля пени в день, или примерно 1,4 тыс. рублей за 30 дней.
При этом штраф за неуплату налога и пеня — не одно и то же. Например, ФНС указывает, что при неуплате самостоятельно декларируемого НДФЛ после установленного срока начисляется пеня, а при непредставлении декларации и соответствующем нарушении может применяться штраф в размере 20% от неуплаченной суммы. Поэтому для короткой просрочки банковская комиссия действительно может оказаться дороже налоговой пени.
Однако налоговая задолженность не исчезает сама собой. С 1 ноября 2025 года ФНС получила возможность во внесудебном порядке взыскивать бесспорные налоговые долги физлиц: сначала за счет денег на банковских счетах и электронных средств, а при недостатке средств — за счет другого имущества в установленном порядке.
Иными словами, выбор выглядит так: банк берет комиссию за управляемую рассрочку, а налоговая — пеню за просрочку, причем вместе с риском принудительного взыскания.
«Ловцы человеков»
Для банка налоговый платеж интересен прежде всего как способ увеличить использование кредитных лимитов. Клиент, который обычно держит кредитку на случай чрезвычайных расходов, получает повод воспользоваться ею на крупную сумму. Если после этого он продолжает пользоваться картой, банк получает более активного кредитного клиента.
Есть и более долгосрочная логика. Чем больше операций проходит через банковскую инфраструктуру, тем больше возможностей для продажи других продуктов — вкладов, страхования, инвестиций, подписок и кредитов.
При этом Банк фактически не конкурирует с государством за налоговый платеж. ФНС получает деньги сразу и полностью, а банк зарабатывает на переносе нагрузки с сегодняшнего дня на следующие 24 месяца.
Кому такая рассрочка действительно может понадобиться
Главный потенциальный клиент — человек, у которого налоговая обязанность возникла сейчас, но свободных денег временно нет. Например, налог оказался существенно выше ожидаемого, а зарплата или другой доход поступит позже. В таком случае рассрочка может помочь избежать кассового разрыва. Но если денег систематически не хватает и налог приходится переносить на год или два, банковская услуга уже превращается в способ финансировать текущие расходы за счет будущих доходов.
Именно поэтому новая услуга показывает более широкую тенденцию: банки постепенно превращают кредитную карту из инструмента для покупок в универсальную линию кратко- и среднесрочного финансирования — вплоть до обязательных платежей государству.
Для бюджета такая схема удобна: налог поступает вовремя. Для банка — появляется новая кредитная операция. А для гражданина вопрос сводится к простой арифметике: сколько стоит комиссия за два года и насколько эта сумма выше или ниже стоимости краткосрочной налоговой просрочки.