ФСБ и ФНС совместно пресекли деятельность масштабной схемы по незаконному возмещению НДС, оцениваемую в 1,2 триллиона рублей. По информации источников РБК, почти 40 тысяч компаний использовали цепочку из 4800 подконтрольных фирм для получения необоснованных вычетов на указанную сумму.
Константин Любимов
Деятельность схемы была организована в Москве, Санкт-Петербурге, Перми и Белгородской области. Совместная операция ФСБ, Следственного комитета, МВД и ФНС, координируемая Генеральной прокуратурой, привела к разоблачению данной преступной платформы. В настоящий момент проводятся обыски и изымается документация в офисах бухгалтерских и консалтинговых фирм, в удостоверяющих центрах, а также по месту жительства предполагаемых организаторов группы, сообщил источник в правоохранительных органах. Эти данные подтвердил и собеседник, близкий к ФНС.
Клиентами раскрытой платформы, по словам одного из источников, являлись свыше 37 тысяч предприятий из реального сектора экономики, включая строительство, мерчандайзинг, торговлю топливом и текстилем, клининговые услуги. На следующем этапе, как отмечается, следственные действия будут проводиться в отношении самих пользователей данной схемы.
Согласно информации, полученной РБК, схема функционировала на протяжении нескольких лет и была технически высокоорганизованной. Удостоверяющие центры, вовлеченные в процесс, массово выдавали электронные цифровые подписи для создания и регистрации фирм-однодневок, которые затем использовались исключительно для формирования фиктивных документов. Эти документы — контракты, акты, счет-фактуры — позволяли компаниям-клиентам формально соблюдать требования налогового законодательства для получения вычета, фактически не совершая реальных операций. Таким образом, схема создавала видимость легальных хозяйственных отношений, что затрудняло первоначальное выявление нарушений налоговыми органами.
Следствие устанавливает всех ключевых фигурантов, включая организаторов платформы, руководителей удостоверяющих центров и бухгалтерских фирм, предоставлявших услуги по оформлению документации. Учитывая сумму причиненного бюджету ущерба, в дело могут быть введены статьи о создании преступного сообщества. Параллельно анализируются банковские операции и движения денежных средств, чтобы отследить конечных бенефициаров и возможное отмывание денег через другие финансовые схемы.
Налоговые органы уже начали процесс пересчета и аннулирования незаконно полученных вычетов по компаниям, идентифицированным как пользователи схемы. Это приведет к значительным дополнительным начислениям НДС, пеней и штрафов для этих предприятий. Многие из них, по прогнозам экспертов, могут столкнуться с серьезными финансовыми трудностями, поскольку сумма требований бюджета может оказаться для них непосильной. В отдельных случаях возможно возбуждение уголовных дел против руководителей таких компаний по статьям о налоговых преступлениях.
Генеральная прокуратура и ФНС рассматривают данную операцию как часть системной работы по очищению экономики от крупных теневых схем. Ожидается, что будут внесены законодательные инициативы по усилению контроля за деятельностью удостоверяющих центров и бухгалтерских услуг, а также по повышению ответственности за использование фиктивных документов в налоговых целях. Успех этой операции, как полагают в правоохранительных органах, должен послужить серьезным сигналом для потенциальных организаторов аналогичных преступных моделей.